逃稅名單

逃稅名單 瑞政府、瑞銀低頭
編譯中心/世界日報 國會通過生效的「外國帳戶稅收遵從法」(英文簡稱FATCA)要到2013年1月才生效，但美國政府近年來已透過法律途徑，逼使有「避稅天堂」之稱的瑞士政府和全球第二大財富管理業者瑞士銀行(UBS)乖乖就範，交出有逃稅嫌疑的美國客戶名單。

參院在2008年7月指控包括瑞銀在內的一些瑞士銀行協助美國富人透過海外帳戶逃稅。同年11月，大陪審團起訴瑞銀的全球財富管理與商業銀行董事長兼執行長魏爾，迫使瑞銀與魏爾斷絕關係，並在2009年2月與美國政府就共謀詐欺刑事案件達成庭外和解，同意付7億8000萬美元罰款。

但在雙方達成和解的同一天，美國政府又對瑞銀提出民事告訴，要求瑞銀交出5萬2000名美國客戶名單，指控瑞銀和這些客戶共謀詐欺美國國稅局。

瑞銀、美國政府和瑞士政府2009年8月達成和解，同意瑞銀交出逃稅嫌疑最重的4450名美國客戶名單，帳戶資產達180億美元。由於瑞銀交出客戶名單，違反瑞士的銀行隱私法，瑞士國會直到2010年6月才通過法案，同意將有逃稅嫌疑的美國客戶資料和帳戶明細交給美國。

美國政府乘勝追擊，美國大陪審團正準備向12家瑞士銀行與在瑞士有分行的國際銀行開出傳票，要求交出有逃稅嫌疑的美國客戶名單，被點名的有瑞士信貸和匯豐銀行。媒體報導，美方鎖定2002年到2010年存款5萬美元以上的客戶。

美國已決心把瑞士的成功案例，用到其他國家。2010年3月通過「外國帳戶稅收遵從法」，要求所有外國金融機構簽署「外國金融機構合約」，協助美國查稅。